公司治理

審計委員會

為建全董事會監督責任、強化董事會管理機制，本公司於民國 109 年 6 月設置審計委員會。

審計委員會由全體三位獨立董事組成，且其中至少一人具備會計或財務專長。

本委員會獨立董事之任期為三年，連選得連任；因故解任，致人數不足前項或章程規定者，應於最近一次股東會補選之。獨立董事均解任時，本公司應自事實發生之日起六十日內，召開股東臨時會補選之。

本委員會之職權事項如下：

依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。
內部控制制度有效性之考核。
依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
涉及董事自身利害關係之事項。
重大之資產或衍生性商品交易。
重大之資金貸與、背書或提供保證。
募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
簽證會計師之委任、解任或報酬。
財務、會計或內部稽核主管之任免。
年度財務報告及半年度財務報告。
其他公司或主管機關規定之重大事項。

前項事項決議應經本委員會全體成員二分之一以上同意，並提董事會決議。第一項各款事項除第十款外，如未經本委員會全體成員二分之一以上同意者，得由全體董事三分之二以上同意行之。本規程所稱全體成員，以實際在任者計算之。本委員會之召集人對外代表本委員會。

審計委員會成員如下：

獨立董事	學　　歷	經　　歷	現　　職
劉恒逸	臺灣大學國企所博士	元智大學管理學院國際企業學群副教授	元智大學管理學院國際企業學群副教授
呂文嘉	國防大學中正理工學院國防科學研究所電子工程組博士	明新科技大學電子工程系副教授	明新科技大學電子工程系副教授
黃義宏	國立政治大學地政研究所	鼎盛不動產估價師聯合事務所合夥估價師詠宸管理顧問有限公司負責人宸煇地政士事務所負責人宸煇記帳及報稅代理人事務所負責人中華大學監察人中央選舉委員會-新竹市選舉委員會監察小組委員新竹市不動產評價委員會委員新竹市政府第十三屆都市更新及爭議處理審議會委員	鼎盛不動產估價師聯合事務所合夥估價師詠宸管理顧問有限公司負責人宸煇地政士事務所負責人宸煇記帳及報稅代理人事務所負責人新竹市地政研究學會理事長新竹市地價及標準地價評議委員會委員新竹市政府市有財產審議委員會委員

最近年度(111)及截至112年5月31日審計委員會運作情形：

職稱	姓名	實際／委託出席次數	實際出席率(%)
獨立董事	劉恒逸	9／0	100
獨立董事	呂文嘉	9／0	100
獨立董事	詹定勳	9／0	100

最近年度(111)及截至112年5月31日審計委員會重要決議事項：

屆次	議案內容	決議結果	公司對審計委員會意見之處理
第1屆第10次 111/01/21	1.110年度「內部控制制度聲明書」及非簽證會計師出具之審查意見書稿案。 2.本公司刑事附帶民事賠償訴訟案。	經主席徵詢全體出席委員同意，本案無異議照案通過。	提請董事會決議通過。
第1屆第11次 111/03/25	1.110年度營業報告書及財務報表案。 2.聘任簽證會計師適任性及獨立性之評估案。 3.修訂「取得或處分資產作業程序」案。	經主席徵詢全體出席委員同意，本案無異議照案通過。	提請董事會決議通過。
第1屆第12次 111/05/11	1.111年第一季合併財務報告案。 2.為關係企業客利客數位科技股份有限公司減資案。 3.為關係企業華弘國際有限公司資金貸與本公司案。 4.為台北富邦商業銀行提供融資額度予本公司及關係企業案。	經主席徵詢全體出席委員同意，本案無異議照案通過。	提請董事會決議通過。
第1屆第13次 111/08/08	1.通過111年第二季合併財務報告案。	經主席徵詢全體出席委員同意，本案無異議照案通過。	提請董事會決議通過。
第1屆第14次 111/11/07	1.通過111年第三季合併財務報告案。 2.通過本公司112年稽核計畫案。 3.本公司代理發言人異動案。	經主席徵詢全體出席委員同意，本案無異議照案通過。	提請董事會決議通過。
第1屆第15次 111/12/14	1.出售按權益法認列之投資事業Pro Brand Technology,Inc.(簡稱PBT公司)案。	經主席徵詢全體出席委員同意，本案無異議照案通過。	提請董事會決議通過。
第1屆第16次 112/01/18	1.擬投資新設美國子公司案。	經主席徵詢全體出席委員同意，本案無異議照案通過。	提請董事會決議通過。
第1屆第17次 112/03/27	1.111年度營業報告書及財務報表案。 2.111年度盈餘分派案。 3.111年度內部控制制度聲明書案。 4.聘任簽證會計師適任性及獨立性之評估案。 5.擬投資新設越南子公司案。	經主席徵詢全體出席委員同意，本案無異議照案通過。	提請董事會決議通過。
第1屆第18次 112/05/08	1.通過112年第一季合併財務報告案。 2.訂定本公司「簽證會計師提供非確信服務預先核准辦法」案。 3.為關係企業華弘國際有限公司資金貸與本公司案。 4.為台北富邦商業銀行提供融資額度予本公司及關係企業案。	經主席徵詢全體出席委員同意，本案無異議照案通過。	提請董事會決議通過。

最近年度(111)及截至112年5月31日獨立董事與內部稽核主管溝通情形：

日期	溝通事項	溝通結果
111/01/21	110年度「內部控制制度聲明書」及非簽證會計師出具之審查意見書稿案。本公司刑事附帶民事賠償訴訟案。	本次會議無意見。
111/03/25	聘任簽證會計師適任性及獨立性之評估案。修訂「內部控制制度」案。修訂「取得或處分資產作業程序」案。	本次會議無意見。
111/05/11	為關係企業客利客數位科技股份有限公司減資案。為關係企業華弘國際有限公司資金貸與本公司案。為台北富邦商業銀行提供融資額度予本公司及關係企業案。	本次會議無意見。
111/11/07	本公司112年稽核計畫案	本次會議無意見。
111/12/14	出售按權益法認列之投資事業Pro Brand Technology,Inc.(簡稱PBT公司)案。	本次會議無意見。
112/01/18	擬投資新設美國子公司案。	本次會議無意見。
112/03/27	111年度內部控制制度聲明書案。擬投資新設越南子公司案。	本次會議無意見。
112/05/08	為關係企業華弘國際有限公司資金貸與本公司案。	本次會議無意見。

最近年度(111)及截至112年5月31日獨立董事與會計師溝通情形：

日期	溝通事項	溝通結果
111/01/21	本公司刑事附帶民事賠償訴訟案。	本次會議無意見。
111/03/25	110年度營業報告書及財務報表案。修訂「內部控制制度」案。修訂「取得或處分資產作業程序」案。	本次會議無意見。
111/05/11	111年第一季合併財務報告案。	本次會議無意見。
111/08/08	111年第二季合併財務報告案。	本次會議無意見。
111/11/07	111年第三季合併財務報告案。	本次會議無意見。
111/12/14	出售按權益法認列之投資事業Pro Brand Technology,Inc.(簡稱PBT公司)案。	本次會議無意見。
112/03/27	111年度營業報告書及財務報表案。 111年度盈餘分派案。擬投資新設越南子公司案。	本次會議無意見。
112/05/08	112年第一季合併財務報告案。訂定本公司「簽證會計師提供非確信服務預先核准辦法」案。	本次會議無意見。

內部稽核人員考評

現任內部稽核主管任免早於審計委員會成立之前，故未經審計委員會通過並提報董事會，僅由董事長提報董事會通過任免，若未來有新任內部稽核主管任免及薪資報酬將經過審計委員會通過並提報董事會。內部稽核主管績效考評每年執行一次，由董事長提報至本公司審計委員會並提報董事會。